Понятие и элементы банковской системы

12.1. Понятие и признаки банковской системы

12.2. Банковская система и ее элементы

12.3. Принципы построения и структура банковской системы РФ

12.1. Понятие и признаки банковской системы

Понимание структуры банковская система базируется на определении понятия «система» (от греч. Система-целое, составленное из частей, соединение)

Банковская система - сложное, целостное образование, являющаяся составной частью кредитной системы, которая представляет собой совокупность кредитных отношений (функциональная форма) и кредитно-финансовых учреждений, реализующих эти отношения (институциональная форма). Институциональная форма банковской системы включает Центральный банк и кредитные организации, а также специализированные организации, не осуществляющие банковские операции, но обеспечивающие деятельность банков и кредитных учреждений (расчетно-кассовые и клиринговые центры, фирмы по аудиту банков, дилерские фирмы по работе с ценными бумагами банков, организации, определяющие рейтинги банков, обеспечивающие их специальным оборудованием и информацией, специалистами и т.д.).

 И так, банковская система – это совокупность различных видов банков и банковских институтов в их взаимосвязи, существующая в той или иной стране в определенный исторический период. Банковская система обладает рядом признаков:

Во-первых, банковская система не является случайным многообразием, случайной совокупностью элементов. В нее нельзя механически включать субъекты, также действующие на рынке, но подчиненные другим целям и занимающиеся другим родом деятельности, а именно, производственной, торговой, сельскохозяйственной и др.

Во-вторых, банковская система специфична, она выражает свойства, характерные только для нее самой. Специфика определяется ее составными элементами и отношениями, складывающимися между ними. Сущность банковской системы обращена не только к сущности отдельных ее элементов, но и к их и взаимодействию. Банки и кредитные учреждения, функционирующие в разнообразных формах, регулярно взаимодействуют со своими клиентами – субъектами экономики, с Центральным банком, другими органами государственной власти и управления, друг с другом и со вспомогательными организациями.

 Банковская система в качестве составной органической части входит в экономическую систему страны. Это значит, что деятельность и развитие банков следует рассматривать в тесной связи с производством, обращением и потреблением материальных и нематериальных благ. В своей практической деятельности банки органично встроены в общий механизм регулирования хозяйственной жизни, тесно взаимодействуя с бюджетной, налоговой системами, системой ценообразования, с политикой цен и доходов, в условиях внешнеэкономической деятельности. Следовательно, успех социально-экономических преобразований в стране во многом зависит от функционирования банковской системы, от умелой синхронизации ее усилий с действием других звеньев общественно-хозяйственного механизма.

 Действующие в стране банки могут иметь одноуровневую и двухуровневую организацию.

 Одноуровневый вариант может быть реальным, когда в стране еще нет центрального банка либо есть только одни центральные банки. В этом случае говорить о банковской системе преждевременно. Банковская система как элемент цивилизованной рыночной экономики может быть только двухуровневой. Первый, верхний уровень, или ярус, – это центральный банк. Второй, нижний уровень, или ярус, – коммерческие банки и кредитные учреждения. При этом центральные банки являются главным звеном денежно-кредитных систем практически всех стран, имеющих банковские системы.

В-третьих, банковскую систему можно представить как многообразие частей, подчиненных единому целому. Это означает, что отдельные части банковской системы (различные банки) могут при необходимости заменять одна другую. В случае ликвидации одного банка, появляется новый банк, который может выполнять банковские операции и оказывать банковские услуги. Значит, банковская система в результате этих процессов не становиться недейственной.

В-четвертых, банковская система не находится постоянно в неизменном состоянии, она динамична. Здесь следует выделить два момента:

-                    банковская система как целое все время находится в движении, она дополняется новыми компонентами, а также совершенствуется.

-                    внутри банковской системы постоянно возникают новые связи. Взаимодействие происходит как между центральным банком и коммерческими банками, так и между ними. Банки участвуют на рынке межбанковских кредитов, предлагают для продажи «длинные» «короткие» деньги, покупают денежные ресурсы друг у друга. Банки могут оказывать друг другу иные услуги (участвовать в совместных проектах по финансированию предприятий), образовывать объединения и союзы.

 В-пятых, банковская система является системой «закрытого» типа. В полном смысле ее нельзя назвать закрытой, поскольку она взаимодействует с внешней средой, с другими системами, пополняется новыми элементами, соответствующими ее свойствам. Тем не менее, она «закрыта», в том смысле, что существует банковская «тайна». По закону банки не имеют права давать информацию об остатках денежных средств на счетах, об их движении.

 В-шестых, банковская система – «самоорганизующаяся» система. Самоорганизация системы проявляется в автоматизие изменения политики банка под влиянием изменения экономической конъюнктуры, политической ситуации.

В период экономических кризисов и политической нестабильности банковская система сокращает объем долгосрочных вложений в реальный сектор экономики, уменьшает сроки кредитования, увеличивая доходы не за счет ссудных, а в комиссионных операций. В условиях экономического подъема и политической стабильности банки, наоборот, активизируют свою деятельность по обслуживанию производства, получая доходы преимущественно от процентных поступлений. Банки, не учитывающие изменяющиеся экономические и политические условия в стране, могут оказаться в сложном финансовом положении, потерять клиентов, понести убытки и, в конечном счете, стать банкротами.

 В-седьмых, банковская система является управляемой системой. Центральный банк, проводя независимую денежно-кредитную политику, подотчетен парламенту либо исполнительной власти. Коммерческие банки, выступая юридическими лицами, функционируют на базе общего и специального банковского законодательства, их деятельность регулируется экономическими нормативами, устанавливаемыми центральными банком, который осуществляет контроль за деятельностью кредитных институтов (в ряде стран функции надзора за деятельность коммерческих банков возложены на другие специальные государственные органы).

12.2. Банковская система и ее элементы

Банковская система рассматривается как совокупность кредитных организаций во главе с центральными эмиссионным банком и как система отношений и взаимосвязей между ними, возникающих в процессе осуществления банковских и операций.

Элементами банковской системы являются банки, некоторые специальные финансовые институты, выполняющие определенные банковские операции, но не имеющие статуса банка, а также дополнительные учреждения образующие банковскую инфраструктуру и обеспечивающие жизнедеятельность кредитных институтов.

 Связь элементов банковской системы между собой обеспечивается:

-                    единым порядком лицензирования банковской деятельности и контроля за ее осуществлением;

-                    единой клиентской базой;

-                    деятельностью в одних и тех же продуктовых сегментах рынка банковских услуг;

-                    отношениями по поводу организации денежных расчетов между различными хозяйствующими субъектами;

-                    участием в единой системе рефинансирования;

-                    единой правовой базой.

 Выделяют два типа построения банковской системы, обусловленные определенным порядком соподчинения различных ее элементов: одноуровневая и двухуровневая банковские системы.

 Основными характеристиками одноуровневой банковской системы является преобладание горизонтальных связей между банками, универсализация их операций и функций. В рамках такой системы все кредитные институты, включая и центральный эмиссионный банк, находится на одном уровне, выполняя аналогичные функции по кредитованию и расчетному обслуживанию клиентов. Контроль за банковской деятельностью осуществляет государство.

 Двухуровневая банковская система предполагает наличие как горизонтальных, так и вертикальных взаимосвязей между банками. По вертикали строятся отношения подчинения между центральным эмиссионными банками как руководящим центром, регулирующим банковскую деятельность; по горизонтали возникают равноправные отношения между банками и небанковскими кредитными организациями.

В странах с развитой рыночной экономикой сложилась следующая структура банковской системы:

1.    Центральный (эмиссионный) банк

2.    Коммерческие банки, которые включают в себя универсальные, специализированные инвестиционные, сберегательные, инновационные и ипотечные банки

3.    Небанковские кредитно-финансовые институты: инвестиционные компании и фонды, страховые компании, пенсионные фонды, ломбарды, трастовые компании.

Эту структуру называют двух уровневой, т.к основными уровнями являются ЦБ и КБ.

 В рамках двухуровневой банковской системы центральный эмиссионный банк является элементом первого уровня. Элементами второго уровня являются кредитные организации, осуществляющие банковские операции (банки). Все банки, кроме центрального эмиссионного банка являются коммерческими банками, деятельность которых в условиях рыночной экономики, зависит от собственных результатов. Все банки в условиях рынка являются самостоятельными хозяйствующими субъектами.

К числу коммерческих банков относят частные коммерческие банки, сберегательные банки, кооперативные банки.

 Частные коммерческие банки традиционно совершают следующие виды операций: привлечение средств юридических и физических лиц на текущие и срочные счета, кредитование корпоративных и частных клиентов, расчетно-кассовое обслуживание своих клиентов. Вместе с тем в современных условиях наряду с традиционным набором банковских операций частные коммерческие банки предоставляют своим клиентам и нетрадиционные виды услуг. Ассортимент банковских услуг с развитием банковской деятельности значительно расширился. В настоящее время банки привлекают средства своих клиентов в самые различные вклады, выпускают векселя и сертификаты, предоставляют краткосрочные кредиты, осуществляют инвестиционное кредитование, трастовое управление имуществом, консультационное обслуживание своих клиентов и т.д. Широкий спектр банковских услуг, предоставляемых частными коммерческими банками своим клиентам, позволяет определить их как универсальные банки.

 Сберегательные банки (сберегательные кассы) появились раньше частных коммерческих банков. Основной целью создания сбербанков было не получение прибыли, а предоставление возможности малообеспеченным слоям населения надежно размещать свои денежные сбережения. Современные сберегательные банки в большинстве стран отличаются от универсальных частных коммерческих банков тем, что обслуживают в основном домашние хозяйства, мелкие и средние предприятия. Крупные корпорации, как правило, не входят в число их клиентов.

 Кооперативные банки возникли практически одновременно с частными коммерческими банками. Основой их создания было добровольное объединение их участников – физических лиц. С целью оказания коллективной финансовой помощи отдельным членам кооператива. Они создавались во многих секторах экономики: в сельском хозяйстве, в жилищном строительстве, торговле и др. Им предшествовали кооперативы, действовавшие в различных отраслях экономики. Современные кооперативные банки предоставляют разнообразные банковские услуги не только своим участникам, но и любым другим клиентам, что делает их схожими с другими коммерческими банками.

 Универсальные частные коммерческие банки могут быть учредителями кредитных организаций, осуществляющие отдельные банковские операции или обслуживающие специфические клиентские группы (специализированные банки). Среди специализированных банков, относящихся к первой подгруппе, выделяют:

-      ипотечные банки, основной операцией которых является предоставление долгосрочных кредитов на строительство жилья. Выданные ипотечными банками кредиты обеспечиваются регистрацией залогового права на объекты недвижимости. Ипотечные банки привлекают кредитные ресурсы, выпуская долгосрочные долговые обязательства – закладные листы;

-      банки потребительского кредита предоставляют кредиты частным лицам, приобретающим дорогостоящие товары. Такие банки, как правило, являются дочерними по отношению к крупным частным коммерческим банкам, выступающими для них источником кредитных ресурсов. Потребительские ссуды могут предоставляться банками как самостоятельно, так и при посредничестве фирмы – продавца товаров;

-      инвестиционные компании которые мобилизуют денежные средства мелких инвесторов за счет эмиссии сертификатов, и вкладывают их в ценные бумаги, приносящие устойчивый доход, а также в недвижимость.

 Существуют и другие виды банков, специализирующихся на отдельных операциях. Например, в число элементов британской банковской системы входят, клиринговые банки, специализирующихся на осуществлении платежей крупных, средних, мелких промышленных предприятий и частных лиц. Однако, в современных условиях отмечается тенденция к универсализации клиринговых банков. Во Франции до 1989 г. существовали так называемые деловые банки, которые специализировались на долгосрочных операциях и размещали вклады своих клиентов, прежде всего в акции различных предприятий. В Германии функционируют строительные сберегательные кассы, аккумулирующие поступления частных вкладчиков и предоставляющие кредиты на приобретение жилья и строительство домов.

 Ко второй подгруппе специализированных банков можно отнести банки, обслуживающие сельскохозяйственные предприятия, предоставляющие услуги той или иной отрасли промышленности, созданные с целью развития экономики отдельного региона, т.д.

12.3. Принципы построения и структура современной банковской системы РФ

Современная банковская система России создана в результате реформирования государственной кредитной системы, сложившейся в период централизованной плановой экономики. Кредитные организации в Российской Федерации создаются и действуют на основании Федерального закона от 2 декабря 1990 г. №395-1 «О банках и банковской деятельности».

В действующем законодательстве закреплены основные принципы организации банковской системы России, к числу которых относятся: двухуровневая структура, осуществление банковского регулирования и надзора центральным банком, универсальность деловых банков и коммерческая направленность их деятельности.

 Принцип двухуровневой структуры реализуется путем четкого законодательного разделения функций центрального банка и всех остальных банков. Центральный банк РФ, образуя верхний уровень банковской системы, выполняет функции денежно-кредитного регулирования, банковского надзора и управления системой платежей и расчетов в стране. Он может проводить банковские операции, необходимые для выполнения данных функций, только с российскими и иностранными кредитными организациями, а также с Правительством РФ, представительными и исполнительными органами государственной власти, органами местного самоуправления, государственными внебюджетными фондами, воинскими частями.

 Коммерческие банки и другие кредитные организации образуют второй уровень банковской системы. Они осуществляют посредничество в расчетах, кредитовании и инвестировании. Коммерческие банки не принимают участия в разработке и реализации денежно-кредитной политики государства, они ориентируются в своей работе на установленные Банком России параметры денежной массы, ставок процента, темпов инфляции и т.п. В процессе своего функционирования банки должны выполнять нормативы и требования Банка России по уровню капитала, созданию резервов и др.

 Принцип осуществления банковского регулирования и надзора центральным банком находит свое отражение в том, что в РФ органом банковского регулирования и надзора является Центральный банк РФ. Однако, в большинстве европейских стран полномочия в сфере банковского регулирования переданы специальным органам банковского надзора: Банковской комиссии во Франции, Федеральному ведомству по контролю кредитной деятельности в Германии, Ведомству по финансовым услугам в Великобритании и т.п. Банк России как регулирующий орган устанавливает правила проведения банковских операций, бухгалтерского учета и отчетности для кредитных организаций, предельные величины рисков и другие пруденциальные нормы банковской деятельности. Он же осуществляет надзор за соблюдением установленных норм и правил, проводит инспекционные проверки банков и небанковских кредитных организаций.

Банк России выступает лицензирующим органом по отношению к кредитным организациям: выдает и отзывает лицензии на осуществление банковских операций, регистрирует филиалы банков на территории РФ, выдает разрешения на открытие заграничных филиалов, а также на участие в капитале кредитных организаций-нерезидентов.

 Регулирующее воздействие Банка России носит особый характер, распространяясь только на банки, что связано с их исключительной ролью в экономике и необходимостью обеспечения устойчивой работы для функционирования платежной системы, а также сохранности сбережений и денежных резервов.

 Принцип универсальности российских банков означает, что все действующие на территории РФ банки обладают универсальными функциональными возможностями. Универсальный статус банков позволяет снижать риски за счет диверсификации услуг, обеспечивает комплексное обслуживание предприятий, максимальный учет специфики каждой группы клиентов при разработке новых банковских продуктов.

 Универсальный статус банков отвечает базовым потребностям российской экономики и обеспечивает благоприятные условия для развития банковской системы, адекватной потребностям экономического роста.

 Принцип коммерческой направленности банков второго уровня состоит в том, что согласно законодательству основной целью деятельности банков и кредитных организаций в РФ является получение прибыли.

 Современная банковская система России включает в себя Банк России, кредитные организации, филиалы и представительства иностранных банков. Все кредитные организации, имеющие лицензию Банка России, включаются в состав банковской системы РФ при этом по Закону «О банках и банковской деятельности» в РФ возможно создание кредитных организаций двух видов: банки и небанковские кредитные организации. В свою очередь последние включают в себя расчетные, депозитно-кредитные, и небанковские кредитные организации инкассации. Вторую группу кредитных организаций также называют парабанковскими (похожими на банковские).

 Банк – кредитная организация, имеющая исключительная право на осуществление в совокупности следующих банковских операций:

-                    привлечение во вклады (депозиты) денежных средств физических и юридических лиц;

-                    размещение привлеченных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности;

-                    открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

Небанковская кредитная организация – организация, имеющая право осуществлять отдельные банковские операции, предусмотренные законодательством (Федеральным законом «О банках и банковской деятельности»). Учредителями кредитной организации могут быть юридические и физические лица. Они не имеют права выходить из состава участников банка в течение первых трех лет со дня его регистрации.

 Уставный капитал кредитной организации представляет собой сумму вкладов ее участников и определяет минимальный размер имущества, гарантирующего интересы ее кредиторов. Минимальный размер уставного капитала банка для получения лицензии на осуществление банковских операций был установлен в сумме рублевого эквивалента 5 млн евро. Минимальный размер уставного капитала вновь регистрируемой небанковской кредитной организации составлял сумму рублевого эквивалента 500 тыс. евро. Данные требования введены в действие с 2007 г.

Однако, в соответствии с изменениями, внесенными в Федеральный закон РФ №17-ФЗ «О банках и банковской деятельности» от 15.02.2010 г. размер собственных средств (капитала) банка с 1 января 2012 года должен быть не менее 180 млн. руб., а небанковской кредитной организации – 90 млн. руб. Федеральным законом от 3.12.2011 г. № 391-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» установлены новые ориентиры, а именно предусмотрено повышение минимальных размеров уставного капитала вновь создаваемых банков (с 1 января 2012 г.) и собственных средств (капитала) действующих банков (с 1 января 2015 г.) до 300 млн. руб.

Об изменении уровня капитализации российских кредитных организаций свидетельствуют данные таблицы 12.1.

Таблица 12.1

Группировка кредитных организаций РФ по величине

зарегистрированного уставного капитала в динамике^*

Размер уставного капитала на 1.01.	2008 г.		2009 г.		2010 г.		2011 г.		2012 г.
	кол-во	уд. вес, %	кол-во	уд. вес, %	кол-во	уд. вес, %	кол-во	уд. вес, %	кол-во	уд. вес, %
до 3 млн руб.	37	3,3	31	2,8	26	2,5	17	1,7	15	1,5
от 3 до 10 млн руб.	61	5,4	51	4,6	38	3,6	23	2,3	18	1,8
от 10 до 30 млн руб.	120	10,6	99	8,9	71	6,7	46	4,5	41	4,2
от 30 до 60 млн руб.	161	14,2	140	12,6	117	11,1	98	9,7	62	6,3
от 60 до 150 млн руб.	207	18,2	194	17,5	204	19,3	222	21,9	199	20,4
от 150 до 300 млн руб.	248	21,8	254	22,9	252	23,8	250	24,7	263	26,9
от 300 млн руб. и выше	302	26,5	339	30,7	350	33,0	356	35,2	380	38,9

Из таблицы 12.1 видно, что количество кредитных организаций в целом по России, имеющих уставный капитал до 3 млн руб. в структуре сократилось в 2 раза. Число организаций с уставным капиталом от 3 до 10 млн руб. и от 10 до 30 млн руб. уменьшилось более чем в 2,6 раза, а с капиталом от 30 до 60 млн руб. – в 2,3 раза. Анализ показал, что сократилось и число банков с капиталом от 60 до 150 млн. руб. на 4%.

Обратная тенденция наблюдается в отношении изменения количества кредитных организаций с уставным капиталом свыше 150 млн руб. Число банков с капиталом от 150 до 300 млн руб. увеличилось за 2007–2011 гг. на 6,1%. Самый значительный рост как в динамике, так и в структуре за этот же период отмечен у кредитных организаций с уставным капиталом более 300 млн руб., соответственно 25,8% и 12,4%.

Таким образом, структурный анализ изменения количества действующих кредитных организаций в РФ по величине зарегистрированного уставного капитала показал, что произошел существенный рост капитализации банков. Если на начало 2008 г. кредитные организации с капиталом свыше 60 млн руб. составляли 66,5% от общего числа, то на начало 2012 г. на банки с капиталом свыше 150 млн руб. приходится 65,8% от их общего количества.

Доли (акции) в уставном капитале кредитной организации могут быть оплачены как в рублях и в иностранной валюте, так и материальными объектами, в неденежной форме – например, здания, сооружения. При этом размер части уставного капитала, оплаченной имущественном в неденежной форме, при создании кредитной организации, а равно при увеличении его уставного капитала не должен превышать 20% уставного капитала (с учетом увеличения).

 Осуществление банковских операций производится только на основании лицензии, выдаваемой Банком России в порядке, установленном законодательством. Лицензия выдается без ограничения сроков ее действия.

 Кредитным организациям могут быть предоставлены следующие виды лицензий:

-                    на осуществление банковских операций со средствами в рублях (без права привлечения во вклады денежных средств физических лиц);

-                    на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте (без права привлечения во вклады денежных средств физических лиц);

-                    на привлечение во вклады денежных средств физических лиц в рублях;

-                    на привлечение во вклады денежных средств физических лиц в рублях и иностранной валюте.

 Генеральная лицензия выдается банку, имеющему лицензии на осуществление всех банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте и выполняющему установленные нормативные требования ЦБ РФ. Ее наличие предоставляет банкам дополнительные возможности, в том числе создание собственных подразделений на территории иностранных государств и приобретение акций в уставном капитале зарубежных финансовых структур.

 Основаниями для отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций являются следующие обстоятельства:

-                    выявление недостоверных сведений, на основании которых выдана лицензия;

-                    задержано начало осуществления банковских операций, предусмотренных лицензией, более чем на один год со дня ее выдачи.

-                    задержано более чем 15 дней предоставление ежемесячной отчетности (отчетной документации);

-                    осуществление, в том числе хотя бы один раз, банковских операций, не предусмотренных лицензией.

 Банковской группой признается не являющееся юридическим лицом объединение кредитных организаций, в котором одна (головная) кредитная организация оказывает прямо или косвенно существенное влияние на решения, принимаемые органами управления других кредитных организаций.

 В отличии то банковской группы холдинг – это также не являющееся юридическим лицом объединение юридических лиц с участием кредитной организации (кредитных организаций), в котором на все решения влияет юридическое лицо, не являющееся кредитной организацией.

 Филиалом кредитной организации является ее обособленное подразделение, расположенное вне места нахождения кредитной организации и осуществляющее от ее имени все или часть банковских операций, предусмотренных лицензией Банка России, выданной кредитной организации.

 Представительство кредитной организации – это ее обособленное подразделение, расположенное вне места нахождения кредитной организации, предоставляющее ее интересы и осуществляющее их защиту; оно не имеет права осуществлять банковские операции. Филиалы и представительства кредитной организации не являются юридическими лицами и осуществляют свою деятельность на основании положений, утверждаемых создавшей их кредитной организацией.