Зав. кафедрой  "Налоги и денежное обращение"

доктор экономических наук, профессор

Алиев Басир Хабибович

РАЗДЕЛ I. ДЕНЬГИ

ЛЕКЦИЯ 1. ПРОИСХОЖДЕНИЕ И СУЩНОСТЬ ДЕНЕГ

1.1. Необходимость и предпосылки возникновения денег

1.2. Эволюционное развитие и сущность денег

1.3. Взаимодействие денег с другими экономическими категориями и макроэкономическими категориями

1.1. Необходимость и предпосылки возникновения денег.

 Деньги - одно из величайших человеческих изобретений. Современный мир без денег представить просто невозможно. С ними неразрывно связаны все успехи мировой цивилизации

Необходимость появления денег было обусловлено объективным развитием производительных сил и производственных отношений. Средства производства (средства труда и предметы труда) и люди ,приводящие их в действие, производят материальные блага и составляют производительные силы общества. В любом обществе возникают отношения собственности на средства производства, обмена деятельностью, распределения, что составляет основу производственных отношений Когда нарушается соответствие производительных сил производственным отношениям, последние сдерживают развитие производительных сил. Так развитие производительных сил привело к разрушению первобытнообщинного хозяйства натурального типа, в котором все что производилось внутри данного хозяйства и потреблялось. Это вызвало возникновение регулярного обмена между отдельными общинами, рост производительности труда и развитие товарного производства. Развитие товарно-денежных отношений привело к крупному общественному разделению труда - выделению класса купцов, класса ростовщиков и ростовщического капитала.

Таким образом, главной причиной превращения натурального хозяйства в товарное производство является общественное разделение труда Главная предпосылка существования товарного производства - имущественное обособление производителей товаров Это обособление выразилось в появлении частной собственности на средства производства ,для чего потребовались следующие условия: наличие потребности в данном товаре наличие нужных товаров и соблюдение эквивалентности обмена Соблюдение эквивалентности обмена предполагает измерение стоимости товара, а значит, и возникновение денег.

На ранних этапах развития человечества преобладал натуральный обмен, т.е. один товар обменивался на другой непосредственно без денег по формуле Т- Т. Пропорции устанавливались в зависимости от случайных обстоятельств, например от потребности в приобретаемом продукте у одного племени и необходимости продажи излишков другого племени. По мере расширения обмена в меновых операциях нарастали трудности. Например, один продавец хотел обменять выловленную рыбу на зерно, но если на рынке не было зерна, он уходил с нереализованным товаром. Другой продавец хотел обменять зерно на шкуры, но если на рынке не было шкур, он тоже уходил обратно со своим товаром. Бартер становился громоздким и неудобным. Тогда владелец рыбы, чтоб сохранить ее стоимость и облегчить себе дальнейшие обменные операции, вероятно, пытался обменять рыбу на такой товар, который чаще всего встречался на рынке, который уже начал производиться как средство обмена. Некоторые товары приобретали особый статус и начинали играть роль общего эквивалента: соль, меха, скот, зерно и т.д.

С развитием ремесел и плавки металлов роль посредников в обмене прочно закрепилось за слитками металлов. Первоначально таковыми были медь, бронза, железо. Обменные эквиваленты расширили сферу действия, стабилизировались и превращались в подлинные деньги в современном их смысле. Обмен осуществлялся по формуле Т-Д-Т.

По мере роста общественного богатства, роль всеобщего эквивалента закреплялось за драгоценными металлами (золотом, серебром). В силу своей редкости, высокой ценности при малом объеме, однородности, делимости и др. полезных качествах, они стали выполнять роль денежного материала в течении длительного периода человеческой истории. Использование денег сокращало общие издержки и время обменных операций, способствовало дальнейшей специализации труда и развитию товарооборота.

Существуют две основные концепции, происхождения денег:

1)                рационалистическая – объясняет происхождение денег соглашениями об использовании денег в качестве инструмента обмена между людьми, которые убедились в том, что для передвижения стоимости в меновом обороте необходимы специальные инструменты. Впервые такую концепцию выдвинул Аристотель.

2)                Эволюционная - доказывает происхождение денег помимо воли людей в результате длительного развития обмена, когда из огромного товарного мира выделился особый товар, выполняющий роль денег. Впервые эту теорию выдвинул К.Маркс.

Упоминания о деньгах, изображения денег встречаются во всех памятниках культуры начиная с древнейших времен. У разных народов деньгами служили раковины, скот, камни, меха, люди и другие, подчас самые неожиданные экзотические предметы. Сегодня же деньги предстают как в виде чувственно осязаемых монет и банкнот, так и в виде конфиденциальной информации, скрытой на банковских пластиковых карточках.

Что же такое деньги и чем они реально являются в жизни народов? На этот вопрос можно дать простой ответ: деньги – это вещь, которую всегда можно обменять на любую другую вещь, услугу, работу, юридические права, нематериальные блага, здоровье, образование, власть и т.д. Начиная с глубокой древности, люди пытались дать научный ответ на данный вопрос. С этой целью Аристотель (384—322 гг. до н. э.) - величайший мыслитель древности, науку о богатстве делил на «экономию» и «хрематистику». К первой он относил вопросы искусства обретения полезных вещей, ко второй - искусство накопления денег.

Первоначально даже в экономической науке характеристики денег носили не столько научный, сколько описательный характер. Общеизвестно сравнение денег с кровью, текущей в живых организмах. Но имеются и иные очень интересные определения: «...Деньги — это только жир политического тела, избыток которого столь же часто мешает его активности, как часто недостаток влечет за собой болезнь».

 А. Смит видел в деньгах лишь технико-экономическую категорию, целесообразное орудие обмена. Он писал: деньги — это «великое колесо обращения», «великое орудие торговли». Причем доход общества всецело заключен в товарах, а не в колесе, которое их переносит и распространяет!

Определение А. Смита встретило возражение. Д. Юм писал: «Деньги ... это - не одно из колес торговли, а масло, благодаря которому движение колес становится более плавным, и свободным».

При значительном разнообразии теоретических и практических ответов на вопрос, что такое деньги, все сходятся в одном: деньги чрезвычайно облегчают обмен товаров и платежи в обществе, основанном на разделении труда. Появление денег в таких условиях — общественная необходимость.

Проследив исторический процесс развития обмена можно сказать, что предпосылками появления денег стали:

1.Переход от натурального хозяйства к производству товаров и услуг.

2.Имущественное обособление товаропроизводителей.

3.Разделение труда.

 Итак, Переход от натурального хозяйства к товарному, а так же требование соблюдения эквивалентности обмена обусловили необходимость появления денег, без участия которых невозможен массовый обмен товаров, складывающийся на основе производственной специализации и имущественной обособленности товаропроизводителей.

1.2. Эволюционное развитие денег и их сущность

Чаще всего происхождение денег объясняется объективными причинами. К ним относятся: экономический рост; разделение общественного труда; выделение особого товара, наиболее приспособленного к роли посредника при совершении обменных операций. Данное объяснение составляет суть эволюционной концепции происхождения денег. Впервые эту теорию выдвинул К.Маркс, заслуга которого в развитии теории денег состоит в том, что он доказал их товарное происхождение. Маркс писал, что загадочность денег исчезнет, если показать возникновение денег «от простейшей, наиболее скромной формы обмена вплоть до его ослепительной - денежной формы».Развитие обмена проходит длительный путь смены следующих форм стоимости: простой, или случайной; полной, или развернутой; всеобщей; денежной

1.                Простая, или случайная, форма стоимости соответствовала ранней ступени обмена между общинами, когда обмен носил случайный характер: один товар выражал свою стоимость в другом, противостоящем ему товаре. Один товар находился в относительной форме стоимости и его стоимость выражалась в эквивалентной форме стоимости другого товара. Сущность заключается в том, что определенное количество товара А меняется на определенное количество товара Б, что можно выразить следующим соотношением:

пА = хБ

 Здесь один из товаров находится в относительной форме стоимости(Б), а другой - в эквивалентной. То есть товар Б выражает свою стоимость через товар А. При этом один товар выступает как потребительская стоимость, т. е. способность вещи удовлетворять человеческие потребности, а другой товар как стоимость – количество абстрактного труда, затраченного на производство данного товара.

2.                Полная, или развернутая, форма стоимости связана с развитием обмена, вызванного первым крупным общественным разделением труда - выделением скотоводческих и земледельческих племен. Здесь один товар при обмене выражает стоимость нескольких товаров В связи с этим в обмен включаются многочисленные предметы общественного труда, а не два единичных товара. Каждый товар, который находится в относительной форме стоимости. противостоит множеству товаров эквивалентов. Она может быть выражена формулой:

пБ = хА = уС

 Существенный недостаток данной формы состоит в том, что в связи с множеством товаров-эквивалентов стоимость каждого из них не получает законченного выражения.

3.                Всеобщая форма стоимости связана с дальнейшим развитием товарного производства и обмена, что привело к выделению из товарного мира отдельных товаров, играющих на местных рынках роль главных предметов обмена (соль, меха, скот и др.). Особенность этой формы стоимости заключается в том, что роль всеобщего эквивалента не закрепилась еще за одним товаром, а в разное время ее попеременно выполняли различные товары. Это можно выразить следующими формулами:

уД = хА пБ = хА зС = хА

4.                Денежная форма стоимости характеризуется выделением в результате дальнейшего развития обмена одного товара на роль всеобщего эквивалента, которая с созданием мирового рынка закрепилась за благородными металлами — золотом, серебром — в силу их естественных свойств (качественная однородность, количественная делимость, сохраняемость и портативность). С этого времени весь товарный мир разделился на две части: «товарную чернь» и особый товар, играющий роль всеобщего - эквивалента — деньги. Это можно выразить формулами:

 уД = хг золота пБ = хг золота zC = хг золота

С учетом эволюции развития денег и денежного обращения можно дать следующее определение. Деньги – это особый товар, стихийно выделившийся из товарного мира, служит всеобщим эквивалентом и представляет собой, по определению К.Маркса «Кристаллизацию меновой стоимости».Сущность денег как экономической категории выражается в единстве трех их свойств: всеобщей, непосредственной, обмениваемости, самостоятельной формы меновой стоимости и внешней вещной меры труда.

Таким образом, сущность денег заключается в том, что они служат всеобщим эквивалентом при товарном обращении и составной частью экономической деятельности государства и отношений между различными субъектами хозяйства и органами государственной власти. Иными словами, деньги- это особый товар выполняющий роль всеобщего эквивалента. Это металлические и бумажные знаки, выражающие стоимость товаров, работ и услуг.

1.3. Взаимосвязь денег с другими экономическими категориями

Деньги являются одной из важнейших экономических категорий наряду с такими категориями товарного производства, как товар, стоимость, цена, кредит, финансы, появление и функционирование которых определяется возникновением и развитием товарно-денежных отношений. Все они находятся под воздействием общих экономических законов товарного производства и взаимосвязаны.

Деньги — неотъемлемая часть товарных отношений: появление и развитие товара вызвало появление и развитие денег. Имущественное обособление товаропроизводителей, собственников производимых товаров, позволило обменивать свои товары на чужие. Однако непосредственный обмен товара на товар был возможен лишь при наличии у продавца потребности именно в том товаре, который предлагался к обмену другой стороной. Кроме того, при обмене должно было соблюдаться требование эквивалентности стоимости обмениваемых товаров. Появление денег позволило решать эти проблемы и помогало преодолеть узкие рамки прямого товарообмена.

Деньги являются и следствием развития форм стоимости. При обращении полноценных денег и сами деньги, и товары, выступая продуктами общественного труда, обладали собственной стоимостью. Однако в условиях экономического обособления товаропроизводителей все товары выступали на рынке непосредственно как продукты частного труда, а деньги — как воплощение общественного труда (всеобщий эквивалент). Только через обмен на деньги можно было установить, что товары по существу являются продуктами общественного труда. Именно на рынке происходил учет общественного труда в качественном и количественном отношении, и средством этого учета служили деньги. Полноценные деньги, как и любой товар, имели внутреннюю стоимость, определявшуюся затратами общественного труда на их изготовление. Но, будучи особым товаром, деньги не могли выразить эту стоимость в цене как обычный товар. Они выражали ее относительно — в бесконечном многообразии товаров в виде фиксированных меновых пропорций.

Дальнейшее развитие товарного производства привело к появлению новых форм денег, внутренняя стоимость которых не совпадает с их меновой стоимостью. Но несмотря на это современные деньги по-прежнему выступают как обособившаяся форма меновой стоимости, посредством которой осуществляется связь между субъектами рыночной экономики и сопоставляются издержки производства и обращения.

Когда в качестве денег использовались благородные металлы, обладающие собственной стоимостью, цена товара являлась денежным выражением его стоимости. В данном случае деньги функционировали как мера стоимости. В условиях демонетизации золота эта функция претерпела значительные изменения, но связь цены и денег не утрачена. В современном мире цены товаров и услуг определяют действительную покупательную способность денег.

Функция денег как средства платежа получает свое развитие при возникновении и развитии кредитных отношений. Погашение долговых обязательств, возникающих, например, при продаже товаров в кредит, выдаче банковских ссуд, происходит в денежной форме. Взаимосвязь денег и кредита усиливается в связи с появлением кредитных денег. В современных условиях увеличение количества денег в обращении происходит путем кредитования экономики и государства.

Любое финансовое отношение является денежным, так как деньги составляют материальное содержание всех финансовых процессов. Однако не все денежные отношения являются финансовыми, а лишь те, которые обусловлены фактом существования государства и необходимостью выполнения последним своих функций. В отличие от денег, которые опосредствуют все стадии воспроизводственного процесса, финансы выражают отношения перераспределения стоимости совокупного общественного продукта. В результате этого перераспределения происходит целенаправленное формирование централизованных и децентрализованных денежных фондов (доходов), используемых в соответствии с возложенными на государство функциями.

ЛЕКЦИЯ 2. ФУНКЦИИ ДЕНЕГ И ИХ ВЗАИМОСВЯЗЬ

2.1. Взаимосвязь сущности денег и их функций

2.2. Функция денег как мера стоимости

2.3. Функция денег как средства обращения

2.4. Функция денег как средства платежа

2.5. Функция денег как средства накопления

2.6. Функция мировых денег

2.1.Взаимосвязь сущности денег и их функций

Деньги выступают активным элементом и составной частью всего воспроизводственного процесса, обслуживая все его фазы (производство, распределение, обмен и использование). Поэтому они входят в систему производственных отношений.

Функционируя в системе производственных отношений и обеспечивая движение стоимости ВВП и НД, деньги отражают определенную сторону объективной хозяйственной деятельности, т.е. выступают экономической категорией. Они обслуживают весь производственный процесс образования стоимости ВВП и НД через определение цен, выражающих стоимость отдельных товаров и услуг. При этом цена отражает не индивидуальные затраты отдельных товаропроизводителей, а общественно необходимые затраты на изготовление определенных групп товаров и услуг.

Сущность как внутреннее содержание предмета исследования категории раскрывается через формы ее проявления, а именно через функции денег. Логическая взаимосвязь сущности денег и их функций очевидна. Однако при всей важности изучения функций денег их сущность не может быть сведена только к совокупности внешних свойств, т. е. тех функциональных форм, в которых они выступают. Изучение функций денег фактически означает продолжение анализа их сущности и проявлений в экономике. Можно сказать что сущность денег первична, а функции денег производны от их сущности. Поэтому модификации функций денег необходимо рассматривать, базируясь на анализе их сущности. Как экономическая категория деньги представляют собой средства платежа, измерения стоимости товаров и услуг и накопления этой стоимости. Главное свойство денег их ликвидность, что означает способность денег участвовать в немедленном приобретении товара или других благ.

Функции денег выражают внутреннюю их основу и непосредственное содержание и выполняются только при участии людей. Выполнение деньгами функций зависит от множества факторов: видов денег, денежных систем, темпов инфляции и др. Подавляющее большинство экономистов выделяют следующие пять основных функций денег:

1.Мера стоимости;

2.Средства обращения;

3.Средства платежа;

4.Средства накопления;

5.Мировые деньги.

Все пять функций денег представляют собой проявление единой сущности денег, как всеобщего эквивалента товаров и услуг. Они находятся в тесной связи и единстве. Логически и исторически каждая последующая функция предполагает известное развитие предыдущих функций.

2.2. Функция денег как мера стоимости

Функция денег как мера стоимости заключается в оценке стоимости товаров путем установления цен. Как всеобщий эквивалент деньги определяют стоимость всех товаров. Однако не деньги, а общественно необходимый труд затраченный на производство товаров, создает условия соизмеримости этих товаров. Все товары выступают продуктами общественно необходимого труда. Существуют два основных подхода к выполнению деньгами функции меры стоимости.

Согласно первому подходу сами деньги имеют внутреннюю стоимость и поэтому представляют ценность, стоимость других товаров. Наиболее полно функция меры стоимости полноценных денег изложено К. Марксом в Капитале

Второй подход основан на том, что внутренней стоимости у денег нет, они выступают как некий общий знаменатель(так называемые счетные деньги),с помощью которого выражается соотношение цен различных товаров. Можно сказать, что современные деньги не измеряют а соизмеряют стоимость отдельных товаров и услуг. Данный подход в настоящее время наиболее распространен.

 Для измерения стоимости товара достаточно мысленно приравнять товар к деньгам, т.е. решить, сколько он может стоить. Следовательно, эту функцию выполняют мысленно представляемые, идеальные деньги.

Стоимость товара, выраженная в деньгах, называется ценой. Она определяется общественно необходимыми затратами труда на производство и реализацию товара. В основе цен и их движения лежит Закон стоимости. Его суть заключается в том, что товаропроизводитель вынужден постоянно следить за тем, что бы его затраты на производство товаров не превышали общественно необходимые затраты. Цена товара формируется на рынке и при равенстве спроса и предложения на товары зависит от стоимости товара и стоимости денег. При функционировании действительных денег цена на товары прямо пропорциональна стоимости товара и обратно пропорциональна стоимости денег.

Цена = Стоимость товара: Стоимость денег

Если между спросом и предложением нет соответствия на рынке, то цена неизбежно отклоняется от его стоимости (вверх и вниз), что служит сигналом товаропроизводителям, каких товаров произведено недостаточно, а каких — в избытке.

При одинаковых ценах на отдельные виды товаров производители с более низкими затратами на изготовление продукции по сравнению с общественно необходимыми имеют на рынке определенные преимущества в конкурентной борьбе и наоборот

При золотом обращении цены определялись стоимостью товара, так как стоимость товара-денег была относительно постоянна.

 При бумажно-денежной и банкнотной системах цены выражаются в денежных знаках (в счетных деньгах) , не обладающих собственной стоимостью. Поэтому они не отражают точно ценности товара и создают различия в ценах одного и того же товара, что затрудняет принятие товаропроизводителем правильных рациональных решений.

Для сравнения цен разных по стоимости товаров необходимо свести их к одному масштабу, т.е. выразить в одинаковых денежных единицах. Масштабом цен при металлическом обращении называется весовое количество металла, принятое в данной стране за единицу и служащее для измерения цен всех других товаров.

Между деньгами как мерой стоимости и деньгами как масштабом цен имеются существенные различия.

Деньги как мера стоимости относятся ко всем остальным товарам, возникают стихийно, изменяются в зависимости от количества общественного труда, затраченного на производство денежного товара.

Деньги как масштаб цен устанавливаются государством и выступают как фиксированное весовое количество металла, изменяющееся со стоимостью этого металла. Первоначально весовое содержание денежной единицы совпадало с масштабом цен. что нашло отражение в названиях некоторых денежных единицах. Так, английский фунт стерлингов в прошлом действительно весил фунт серебра. В ходе исторического развития масштаб цен обособился от весового содержания.

При золотом обращении масштаб цен предполагал установление денежной единицы, приравненной к определенному количеству золота. В России золотое содержание рубля установлено в конце XIX в. 0,774234 г, в 1950 г. (март) - 0,222169 г, а в 1961 г. (с изменением масштаба цен) - 0,98741 г.

Страны-участницы Международного валютного фонда в 80-х гг. прошлого века отменили официальную цену золота и золотое содержание денежных единиц. Теперь их официальный масштаб цен складывается стихийно на мировом рынке путем сопоставления стоимости товаров посредством цены. В России также с 1992 г. отсутствует официальное соотношение рубля и золота.

С установлением господства неразменных кредитных денег масштаб цен претерпел существенные изменения. Государство устанавливает:

а) название денежной единицы, порядок ее выпуска и изъятия, а также ее купюрность;

б) правило обращения наличных и безналичных денег;

г) валютный курс национальной денежной единицы к иностранным, исходя из спроса своей валюты, и публикует его в официальной печати.

 Деньги как мера стоимости используются также для контроля за мерой труда и потребления через сопоставление плановых и фактических показателей, финансовой и хозяйственной деятельностью организаций. Во всех случаях, когда учитываются затраты труда, составляются и планируются стоимостные показатели деньги выполняют функцию меры стоимости. Здесь деньги используются идеально, как мысленно представленные деньги, поскольку для учета затрат труда, их контроля и планирования нет необходимости иметь золото или реальные деньги.

                                          

2.3. Функция денег как средства обращения

Денежное выражение стоимости товаров еще не означает его реализацию. Должен произойти обмен. Деньги-посредники при обмене от начала сделки (Т-Д) до ее завершения (Д-Т). Эту их функцию называют средством обращения, поскольку деньги в этом случае обслуживают непрерывный процесс оборота товаров, работ, услуг. Процесс товарного обращения порождает потребность в деньгах как средство обращения. Основой товарного оборота является эквивалентность обмена. Это означает, что обменивая товар на деньги, покупатель и продавец должны быть уверенны, что ни товар, ни деньги не потеряют своей ценности.

Как средства обращения (или обмена) деньги позволяют обществу избежать неудобств бартерного обмена, создавая товаропроизводителям условия преодоления индивидуальных и пространственных границ. Деньги постоянно и непрерывно находятся в движении, переходят от одного лица к другому, связывая тем самым акты обмена в единый процесс обращения товаров. Особенности денег как средства обращения следующие:

1) Деньги реально присутствуют в обращении в отличие от первой функции, где товар оценивается идеально до выхода на рынок. Передача товара покупателю и его оплата осуществляются одновременно, т.е. в обращении должны находиться наличные деньги.

2) Деньги участвуют в обращении мимолетно, играя роль посредника в обмене. Одни и те же денежные знаки перемещаются от одного товаропроизводителя к другому. Скорость обращения денег велика - чем быстрее совершается оборот, тем меньше требуется наличных денег.

3) Функцию средства обращения могут выполнить неполноценные деньги, т.е. действительные деньги могут быть заменены на знаки стоимости (бумажные или кредитные деньги) в связи с кратковременным присутствием денег при оплате приобретаемых товаров. Ныне господствующее положение заняли кредитные деньги, выступающие как покупательное и платежное средство. В связи с этим формула обращения денег Т-Д-Т, характерная для простого товарного производства в современных условиях рынка принимает вид Д-Т-Д, поскольку деньги обслуживают промышленный, торговый и денежный капитал.

4) Несмотря на то, что кредитные деньги возникли из функции денег, как средство платежа, ныне они обслуживают обращение преимущественно капитала. Таким образом, кредитные деньги выступают и как средство обращения и как средство платежа.

2.4. Функция денег как средства платежа

Основной особенностью данной функции денег является существование разрыва во времени между движением денег и движением товаров и услуг. Часто в момент купли продажи покупатель не имеет денег для оплаты товара. Следовательно, в рамках функции средства обращения такая сделка состояться не может. Однако, многие покупатели, не имеющие денег на этот момент, в принципе будут платежеспособны в будущем. Выход из данной ситуации связан с возможностью отсрочки платежа. Деньги в данной функции используются для погашения разного рода денежных обязательств.

 В силу определенных обстоятельств товары не всегда продают за наличные деньги. Нехватка средств для покупки у хозяйствующих субъектов может возникнуть из за: 1) неодинаковой продолжительности периода производства и обращения различных товаров; 2) сезонного характера изготовления и сбыта ряда товаров и т.д. Это приводит к необходимости покупки-продажи товара с рассрочкой платежа. В качестве средства платежа деньги имеют специфическую форму движения: Т-О, а через заранее установленный срок -О-Д (где О - долговое обязательство).

При таком обмене нет встречного движения денег и товара, погашение долгового обязательства является завершающим звеном в процессе купли-продажи. Разрыв между товаром и деньгами во времени создает опасность неплатежа должника кредитору.

В условиях развитого товарного хозяйства деньги в функции средства платежа связывают между собой множество товаровладельцев. В результате разрыв в одном из звеньев платежной цепи неизбежно приводит к разрушению всей цепи долговых обязательств и возникновению массовых банкротств товаровладельцев. Проблема неплатежей по своим долгам стоит перед хозяйствующими субъектами во всех странах. Особенно острой она стала в России в конце XX в.

Решению ускорения платежей между предприятиями может способствовать расширение использования таких кредитных денег, как банковские векселя, электронные деньги и возникшие на их основе кредитные карточки.

Из функции денег как средства платежа появляются кредитные деньги, которые обслуживают преимущественно промышленный и торговый капитал и выступают не только как платежное, но и покупательное средство. Поэтому нередко в зарубежной экономической литературе обе функции (средство обращения и средство платежа) объединяют в одну.

В этой функции деньги выступают:

1) при предоставлении и погашении денежной ссуды;

2) при денежных взаимоотношениях с финансовыми — налоговыми органами (налоговые платежи, получение средств из бюджета);

3) при погашении задолженности по заработной плате.

 Данную функцию выполняют наличные деньги, главным образом при участии физических лиц, и безналичные деньги — преимущественно между юридическими лицами. Безналичные расчеты, когда наличные деньги заменяются кредитными, становятся преобладающей формой платежа в рыночной экономике.

2.5. Функция денег как средства накопления

Функция денег как средства накопления состоит в способности быть особо рода активом, сохраняемым после продажи товаров и услуг и обеспечивающим его владельцу покупательную способность в будущем. Люди могут хранить свое богатство в виде драгоценностей, произведений искусств, домов ценных бумаг и т.д. Однако, деньги больше подходят для выполнения этой функции, поскольку им присуща ликвидность. Ликвидным называется актив, который может быть использован как средство платежа и имеет фиксированную номинальную стоимость.

Деньги, являясь всеобщим эквивалентом и обеспечивая их владельцу, получение на рынке любого товара, становятся всеобщим воплощением общественного богатства. Поэтому у людей возникает стремление к сокровищу. Сокровище — это деньги, изъятые из обращения с целью их сбережения и накопления.

Как средство накопления и сбережения деньги имеют следующие особенности:

1) акт купли-продажи товара прерывается, и деньги накапливаются у продавца (Т—Д—Т). Простое сбережение денег дохода владельцу не приносит;

2) накопление и сбережение денег создают стихийное регулирование денежного оборота: лишние деньги уходят в сокровище, недостаток денег пополняется из сокровища. Эта особенность денег имела место при металлическом денежном обращении и размене банкнот на золото, которое требовало накопления центральными (эмиссионными) банками золотого запаса, использовавшегося для пополнения внутреннего обращения, размена знаков стоимости на золото, международных платежей.

 В настоящее время такое назначение золотого запаса отпало в связи с изъятием золота из обращения. Однако он продолжает играть роль сокровища, сосредотачиваясь в резервах центральных банков, казне государства, правительственных валютных органах. Величина золотого запаса свидетельствует о богатстве страны и обеспечивает доверие резидентов и иностранцев к национальной денежной единице. Золотой запас России составил на 1 января 1998 г. 4,89 млрд. долл., на 1 августа 2000 г. - 3,44 млрд. долл. Монетарное золото, учтенное по текущим котировкам Банка России, оценивалось на 1 января 2009 г в 14 млрд. 533,4 млн. долл., запасы золота составляли 16,7 млн. чистых тройских унций.

Отдельные лица также накапливают золото в форме слитков, монет, украшений (тезаврация золота), покупая его на рынке в обмен на национальную денежную единицу. Цель такого накопления в условиях господства знаков стоимости — обезопасить себя от обесценения.

С заменой действительных денег на знаки стоимости, которые характеризуются неустойчивостью, накопление и сбережение по мере развития товарного производства возрастает, но приобретает несколько иные формы.

Накопление становится непременным условием воспроизводственного процесса. В отличие от простого товарного производства, когда деньги накапливались в виде «мертвого сокровища», при капитализме деньги пускаются в оборот для получения прибыли.

Деньги аккумулируются:

1) на предприятиях в форме денежных резервов как необходимое условие кругооборота капитала, обеспечивая сглаживание возникающих нарушений у сдельных хозяйствующих субъектов;

2) у государства как централизованный денежный фонд в бюджете с целыо перераспределения в масштабе страны для ликвидации диспропорций в народном хозяйстве;

3) в банках на счетах, принадлежащих физическим и юридическим лицам, для получения дохода в виде процентов. Здесь деньги используются как кредитный резерв;

4) у отдельных физических лиц в виде наличного денежного резерва. Значение этой функции – стихийно регулировать денежное обращение при господстве знаков стоимости – утрачено: теперь кредитные деньги не могут пластично расширять или уменьшать количество необходимых для обращения денег, как было при золотых деньгах.

Отличие данной функции денег от предыдущих состоит в следующем.

1.                деньги как средство накопления и сбережения должны обладать способностью сохранять стоимость хотя бы на определенный период.

2.                деньги обязательно должны быть реальными.

2.6. Функция мировых денег

Функционирование денег в обороте между государствами делает их мировыми деньгами. Деньги обслуживающие, международные экономические отношения называют валютой. Функция мировых денег осуществляется в рамках международных экономических отношений, когда деньги используются для определения мировых цен на товары и услуги, как международное расчетное и платежное средство, а также для формирования валютных резервов отдельных государств и международных финансовых институтов. Здесь деньги выполняют все вышеперечисленные функции в мировом масштабе .Функция мировых денег проявляется во взаимоотношениях:

1)                 между странами

2)                между юридическими и физическими лицами, находящимися в разных странах в форме внешнеторговых связей, международных займов, оказания услуг внешнему партнеру

В данной функции деньги выступают как:

1.                Международное покупательное средство мировые деньги служат при нарушении равновесия обмена товаров и услуг между странами, в этом случае оплата осуществляется наличными деньгами.

2.                Международные платежные средства при расчетах по международным балансам, когда платежи данной страны за определенный период времени превышают ее денежные поступления от других стран.

3. Всеобщее воплощение общественного богатства при предоставлении займа или субсидий одной страной другой стране либо при выплате репараций побежденной страны победившей. В данном случае происходит перемещение части богатства одного государства в другое посредством денег.

При золотом стандарте регулирование платежей между странами осуществлялось с помощью золота либо кредитных денег (банкнот) отдельных государств, разменных на золото (в основном долларами США и английскими фунтами стерлингов). Расчеты по международным сделкам происходили свободно, без осложнений.

С переходом к неполноценным деньгам расчеты между странами стали производиться свободно конвертируемыми валютами (долларами США, японскими йенами, немецкими марками. Для облегчения внешнеэкономических операций и ослабления проблемы международной ликвидности Международный валютный фонд ввел в 1971 г. новые резервные и платежные средства — специальные права заимствования — (СДР, Special Drawing Right (SDR)), предназначенные для регулирования сальдо платежного баланса и расчетов, а также соизмерения национальных валют.

Страны-участницы Европейской валютной системы с марта 1979 г. создали региональную международную валютную единицу ЭКЮ (European Currency Unit (ECU)). 1 января 1999 г. страны Экономического и валютного союза (ЭВС) 11 стран договорились о двухэтапном введении вместо ЭКЮ денежной единицы евро (курс 1 евро = 1 ЭКЮ по состоянию на 31 декабря 1998 г). Курс евро к рублю 43,7658 на 01.12.2009г.

Функция мировых денег позволяет перемещать капитал из одной страны в другую. Они обслуживают производство и реализацию общественного капитала через систему денежных потоков между сферами мировой экономики, отраслями производства, финансово-кредитными институтами и отдельными странами. Организаторами этих потоков являются государства, хозяйствующие субъекты и частично – отдельные лица. Причем оборот стоимости общественного продукта начинается и заканчивается у владельца капитала.

ЛЕКЦИЯ 3. Эволюция форм и видов денег и их характеристика

3.1. Понятие и классификация форм и видов денег

3.2. Товарные деньги

3.3. Полноценные деньги их природа виды и свойства

3.4. Неполноценные деньги и их свойства

3.5. Кредитные деньги

 3.1. Понятие видов и форм денег

Деньги – это историческая категория, появившаяся на определенном этапе развития цивилизации и используются на земле примерно 7 тысячелетий. Поэтому при анализе видов и форм денег рассматриваются результаты их эволюции и различия в наборе выполняемых ими и доминирующих функций. В современных условиях необычайно усложнились формы и виды денег, что приводит к большим разногласиям в трактовке понятийного аппарата, связанного с деньгами. Поэтому классификация видов и форм денег различными учеными-экономистами трактуется неоднозначно и представляется дискуссионной. Ряд авторов в качестве классификационного признака форм денег считают:

1.     Полноценные (реальные) деньги, которые, в свою очередь подразделяют на следующие виды: золотые и серебряные слитки, золотые и серебряные монеты, драгоценные камни.

2.     Неполноценные деньги, которые подразделяются на следующие виды: субституты денег (банкноты ЦБ, монеты, казначейские билеты, средства на счетах до востребования)

3.                Суррогаты денег (чеки, векселя, электронные деньги)

Ряд других авторов ,классифицируя деньги, подразделяют их по природно-функциональному признаку и выделяют три основных вида денег:

1.     товарные деньги (скот, меха, зерно, раковины, рабы и т.д.);

2.     полноценные деньги (слитки, монеты, банкноты с полным или частичным покрытием);

 3.Неполноценные (неразменные) деньги (бумажные, депозитные (векселя, чеки, пластиковые карты) и электронные деньги).

 В рамках вида денег выделяются денежные формы.

Формой денег называется внешнее выражение (воплощение) определенного вида денег. Так, например, современные кредитные деньги имеют несколько форм воплощения: бумажные деньги, депозитные деньги, электронные деньги.

Наконец, в рамках каждой современной денежной формы можно выделить несколько платежных инструментов, служащих для совершения конкретной покупки. Например, депозитные деньги включают такие платежные инструменты; как чеки, пластиковые карты и т.д.

Современное толкование понятия денег исключает товарную природу денег. Так, в новой экономической энциклопедии дается следующее определение денег: «Деньги (money) - инструмент экономических отношений в обществе, являющийся: мерой стоимости; средством обмена; удобной формой накоплений; средством платежа и выступающий в форме мировых денег.

Безусловно, это определение — правильное для современных денег. Вместе с тем нельзя отрицать и другое определение денег, обусловливающее эволюцию развития денег и денежного обращения.

Деньги - особый товар, стихийно выделившийся из товарного мира, служит всеобщим эквивалентом и представляет собой, по определению К. Маркса, «кристаллизацию меновой стоимости». Сущность денег как экономической категории находит выражение в единстве трех их свойств: всеобщей непосредственной обмениваемости, самостоятельной формы меновой стоимости, внешней вещной меры труда.

Исходя из приведенных определений примем следующую классификацию видов и форм денег (табл. 3.1).

Таблица 3.1

Классификация видов и форм денег

Виды денег	Формы денег
Товарные деньги	Скот, меха, раковины, животные, рабы и т.д.
Полноценные деньги	§     Золотые и серебряные слитки §     Золотые и серебряные монеты
Неполноценные деньги	Казначейские билеты, банкноты, билонная монета
Квазиденьги	По методологии Международного валютного фонда — это денежные средства, находящиеся на срочных и сберегательных вкладах в коммерческих банках. В современных условиях квазиденьги — основной компонент денежной массы, наиболее динамично увеличивающаяся ее часть

Формы денег

Деньги — историческая категория, развивающаяся на каждом этапе товарного производства. В своем развитии деньги выступали в двух видах: действительные деньги и знаки стоимости (заместители действительных денег). Каждый вид имел несколько форм (рис. 1.3).

Рис. 1.3. Формы денег

Форма денег - это овеществленная в определенном типе всеобщего эквивалента (денежном активе) форма меновой стоимости.

3.2.Товарные деньги

Товарные деньги — это вид денег, представляющий собой реальные товары, выступающие в качестве регионального эквивалента, покупательная способность которых основывается на их товарной стоимости. Можно выделить три основных подвида товарных денег:

- анималистические (от лат. animal— животное). В их состав включаются животные и изделия из них (скот, меха, раковины);

- гилоистические (от лат. hyle— вещество). В их состав включаются полезные ископаемые и металлы, а также орудия труда из них (камни, металлы, соль, янтарь и т.д.);

- вегетабилистические (от лат. vegetabilis — растительные). Это растения и их плоды. (зерно, плоды деревьев, табак и т.д.) см. рис № 1.

 

Рис. 1 Классификация товарных денег.

Несовершенство товарных денег заключалось в их слабой делимости и недостаточной транспортабельности. Когда люди стали добывать и обрабатывать металлы, было выявлено, чо они обладают рядом свойств, делающих их более подходящим товаром для использования в качестве денег. Металлические деньги в большей степени узнаваемы, долговечны и более транспортабельны по сравнению с другими типами товарных денег.

3.3.Полноценные деньги их природа виды и свойства

Деньги стали деньгами примерно за 3-5 тысячилетий до новой эры когда среди различных товаров используемых на рынке в роли главных предметов обмена выделился один в качестве всеобщего эквивалента Им стали благородные металлы – серебро и золото единицей счета- вес В итоге примерно 400 лет золото вытесняло серебро Так утвердилась первая форма денег: полноценные или действительные деньги Полноценные (действительные) деньги — это вид денег, номинальная стоимость которых соответствует реальной стоимости содержащегося в них благородного металла. Они выполняют все функции денег и являются всеобщим эквивалентом

Отличительным свойством полноценных денег является наличие внутренней весьма высокой стоимости определяемой затратами общественного труда на их изготовление С этим свойством связаны следующие их характерные черты

1)                 Соответствие номинала реальной стоимости;

2)                 Неподверженность обесценению за исключением экстраординарных случаев;

3)                 Возможность физического использования как и любого другого товара.

4)                  Природа полноценных денег - товарная Они выделились из товарного мира благодаря большим преимуществам позволившим присвоить им статус денег: относительной редкости как ценного сырьевого товара, портативности, однородности, износостойкости; делимости, узнаваемости, транспортабельности, удобству хранения и т. д.Основными формами полноценных денег являются: 1) слитки; 2) монеты; 3) банкноты. (см. рис. 2)

Рис. 2 Классификация полноценных денег.

1. Слитки. Первые полноценные деньги выпускались в форме слитков (проволоки, пластины и др.). Для того чтобы преодолеть неудобства, связанные с определением количества и качества металла, содержащегося в слитке, стали клеймить, удостоверяя чистоту металла и его вес. Недостатками металлических полноценных денег в слитках являлись слабая делимость и ограниченная транспортабельность.

2. Монеты. были первым достаточно универсальным платежным средством. Поскольку их качество и вес удостоверялись пробой, они были узнаваемы, долговечны, делимы и транспортабельны. Круглая форма монеты оказалась самой удобной. Поскольку весовое содержание первых монет совпадало с отчеканенным на них номиналом, нередко наименование весовой единицы повторялось в денежной, например гривна, фунт, марка (полфунта). В Киевской Руси гривна представляла собой фунт серебра, а рубленная пополам -рубль.

Монеты были подобны флагу. Они служили символами могущества. Первым государем, изобразившим свой профиль на монете, был Александр Македонский. По мере образования национальных государств монетная чеканка стала исключительной привилегией правительств и получила название монетной регалии. Монетная регалия — это монопольное право государства чеканить неполноценную монету.

3. Банкноты(банковские кредитные деньги). С расширением объемов товарного производства и ростом обменных операций полноценные деньги были не в состоянии обеспечить растущие потребности хозяйства в средствах обращения. Поэтому возникла потребность во введении новой формы денег — банкнот, которые являлись представителями полноценных денег. Первые европейские банкноты в 1661г. выпустил банк Швеции. Банкноты, эмиссия которых регламентировалась государством, появились в Англии в 1694г.

Банкноты выполняли функцию средства платежа в сфере оптового товарообмена, розничная торговля обслуживалась монетными деньгами. Банкнота представляла собой расписку, содержащую требование к банку-эмитенту выдать ее предъявителю указанное в ней количество монет.

В зависимости от обеспечения выделяли три вида банкнот:

а) Банкноты с полным покрытием имели полное прямое покрытие, разменивались на золото в неограниченном количестве (разменный курс был рыночным), эмитировались частными и государственными банками в неограниченном количестве, встроенным лимитом такой эмиссии был официальный золотой запас;

 б) Банкноты с частичным покрытием имели прямое обеспечение, которое состояло из драгоценных металлов и векселей, обменивались на золото в не ограниченном количестве (курс обмена был ниже номинала), эмитировались государственным банком, деятельность которого ограничивалась институтом эмиссионного права.

 в) Банкноты без покрытия не имели прямого обеспечения, их размен на монеты не производился, они признавались государственным долгом; право эмиссии дополнительных денежных знаков сохранялось за государственным банком и периодически пересматривалось в сторону повышения.
 Со временем банкноты эволюционировали от первой формы к третьей Их постепенная смена была следствием непрерывной эмиссии, что при ограниченности официальных золотых резервов приводило к невозможности размена всех выпущенных банкнот на золото. В 1976 г. демонетизация золота была закреплена международными договоренностями. Банкноты окончательно трансформировались в неразменные бумажные деньги. (см. рис.2).

С углублением товарно-денежных отношений полноценные деньги как элемент производственных отношений постепенно стали приходить в противоречие с производительными силами. Из-за все большего отставания добычи золота от потребностей экономического оборота становилось все труднее его обеспечивать за счет дорогостоящих золотых монет. Поэтому начали складываться предпосылки для перехода к новой форме денег- к неполноценным деньгам(не разменным на золото), другими словами, заменителям денег, знакам денег.

          

3.4.Неполноценные деньги и их свойства

 Неполноценные (неразменные на золото) деньги представляют собой денежные знаки, замещающие в обращении полноценные деньги и выступающие как знак кредита. Неполноценные деньги утрачивают товарную природу, не обладают собственной внутренней стоимостью. Несмотря на существенные расходы на изготовление всей массы неполноценных денег, затраты на производство каждой бумажно - денежной единицы незначительны по сравнению с ее номиналом. Например 100долларовая банкнота США обходится в 4цента. Поэтому в отличие от полноценных денег общепризнанность неполноценных денег обеспечивается не их внутренней стоимостью, а доверием экономических агентов к их эмитенту и тем что они узаконены государст вом. Неполноценные деньги подвержены обесценению. Их физически невозможно использовать как товар.

В условиях параллельного обращения с золотыми деньгами неполноценные деньги являлись знаками (представителями) золота. После демонетизации золота неполноценные деньги представляют собой знаки, представители стоимости товаров, находящихся в обращении. Можно выделить три основные формы неразменных денег: (см. рис.3)

1. Бумажные деньги (наличные деньги), выпускаемые правительством

2. Депозитные деньги, выпускаемые депозитными институтами

3. Электронные деньги, выпускаемые специализированными финансовыми институтами.

 Различия между ними носят целевой характер. Как правило, наличные и электронные деньги эмитируются для потребительских нужд. Депозитная эмиссия имеет иной характер: депозитные деньги даются на время для производственных нужд. Поэтому последствия эмиссий разных видов денег также различны. Все формы неразменных денег предусматривают юридическую ответственность за отказ от исполнения взятых денежных обязательств...

 Рис. 3 Классификация неразменных денег.

 Бумажные деньги возникли в результате металлического обращения как заменители серебряных или золотых монет. Чисто металлическое обращение слишком дорого обходилось государству и стало невозможным, так как добыча драгоценных металлов всегда отстает от роста потребности хозяйства в средствах обращения. Поэтому замена металлических денег бумажными знаками способствует экономии издержек обращения.

Природа бумажных денег состоит в том, что они не имеют самостоятельной стоимости, поскольку затраты на их печатание незначительны по сравнению с выражаемой ими стоимостью товаров. Поэтому бумажные деньги приобретают представительную стоимость лишь в процессе своего обращения в отличие от золота, которое обращалось благодаря собственной стоимости. К ним относятся такие денежные знаки, главной особенностью которых является не то, что они изготовлены из бумаги а то что они обычно выпускаются государством для покрытия своих расходов.

Сущность бумажных денег заключается в том, что эта денежные знаки выпускаемые для покрытия бюджетного дефицита и обычно неразменные на металл, но наделенные государством принудительным курсом.
Современные бумажные деньги характеризуются тремя признаками: неразменностью, наличием принудительного курса и беспроцентностью. В настоящее время значительная часть неразменных денег в развитых странах выпускается в форме наличных денег.

На протяжении второй половины XX в. значение бумажных денег в качестве средства платежа в развитых странах неуклонно снижалось. Это было связано с повсеместным замещением в платежном обороте наличных денег депозитными деньгами.

 Депозитные деньги – это частные кредитные деньги, связанные с движением средств на текущих счетах, открытых организациями и физ. лицами в кредитных организациях. В их основе лежит депозит – временно свободный денежный капитал, помещенный на текущий счет банка для удобств, связанных с осуществлением расчетов. Они представляют собой числовые записи определенной денежной суммы на счетах клиентов в банке. Эти записи благодаря действию определенных правил, в полной мере выполняют все функции денег. В настоящее время депозитные деньги чаще всего появляются путем внесения наличных денег в кассу банка и открытия текущих банковских счетов. Управление депозитными деньгами чаще всего осуществляется при помощи чека, пластиковой карты или систем дистанционного доступа к банковским счетам.

Чеки. представляют собой денежный документ установленной формы, содержащий безусловный приказ чекодателя кредитному учреждению о выплате держателю чека указанной в нем суммы. Чеки используются физическими и юридическими лицами для взаимных расчетов. Как правило, плательщиком по чеку выступает банк или другой кредитный институт, в котором помещен счет плательщика. Чеки можно подразделить на:

- именные (выписанные на определенное лицо без права передачи другому);

- ордерные (составленные на определенное лицо, но с правом передачи другому лицу по индоссаменту);

- предъявительские (выписанные без указателя получателя, а обозначенная в них сумма должна быть выплачена предъявителю чека).

Пластиковая карта — это именной денежный документ, выпущенный банком или иной специализированной организацией, удостоверяющий наличие в соответствующем учреждении счета владельца пластиковой карты и дающий право на приобретение товаров и услуг по безналичному расчету.
Можно выделить три основных функции пластиковой карты:
1) является инструментом безналичных расчетов, значительно сокращая объем наличных денег в обороте;

2) выступает средством платежа при приобретении товаров и погашении долгов во взаиморасчетах между юридическими и физическими лицами;
3) служит инструментом получения денег с расчетного счета практически в любое время.

Электронные деньги - деньги на счетах компьютерной памяти банков, движение которых осуществляется с помощью специального электронного устройства. Электронные деньги имеют кредитную основу, выполняют функции средства платежа, обращения накопления. Основой их выпуска являются наличные и безналичные деньги. Инструментом электронного доступа являются платежные карты, электронные чеки, дистанционный банкинг. К основным причинам их создания относятся желание снизить трансакционные издержки денежного обращения и электронный сеньораж (доход от эмиссии денег).

Сущность электронных денег можно рассматривать с двух сторон: как предоплаченный финансовый продукт и как денежную стоимость, выраженную в валютных единицах и хранящуюся в электронной форме в электронном устройстве, находящемся во владении клиента. Электронные деньги несвязанны с каким-либо счетом в финансовом учреждении являются беспроцентным обязательством их эмитента, поэтому их не следует рассматривать как разновидность депозитных денег.